Como evitar pagar la legitima: consejos, estrategias y errores a evitar

El tema de la herencia es una cuestión que tarde o temprano debemos enfrentar. En este sentido, la legítima, esa parte de la herencia que la ley reserva para los herederos forzosos, suele generar dudas y preocupaciones. En este artículo, vamos a explorar estrategias legales que pueden ayudar a minimizar el impacto de la legítima en la herencia, respetando siempre los marcos legales.

¿Qué es la Legítima y Cómo Funciona?

Definición de Legítima

La legítima es un concepto legal que se refiere a la porción de la herencia que la ley reserva para ciertos herederos, conocidos como herederos forzosos. Estos herederos forzosos suelen incluir a los hijos y descendientes en relación con sus padres y ascendientes, al cónyuge viudo y, en algunos casos, a los padres y ascendientes en relación con sus hijos y descendientes. La finalidad de la legítima es proteger los derechos sucesorios de estos herederos, garantizando que reciban una parte justa de los bienes del fallecido, incluso en contra de la voluntad expresa del testador.

La legítima se establece para proteger el vínculo familiar y evitar que ciertos familiares cercanos sean desheredados por completo. En muchas jurisdicciones, se considera un derecho irrenunciable y no puede ser excluida en su totalidad por disposición testamentaria. El porcentaje de la legítima puede variar según la legislación de cada país, pero generalmente representa una parte significativa de la herencia total.

Distribución de la Herencia

En la mayoría de los casos, la herencia se divide en tres partes iguales: la legítima, el tercio de mejora y el tercio de libre disposición. La legítima corresponde a aproximadamente un tercio de la herencia total y se distribuye entre los herederos forzosos. El tercio de mejora es una porción adicional que el testador puede asignar discrecionalmente entre los herederos, otorgándoles una mejora sobre su legítima. Por último, el tercio de libre disposición es la parte restante de la herencia que el testador puede disponer libremente, designando a beneficiarios no forzosos o realizando legados especiales.

La distribución de la herencia en tres partes busca equilibrar los derechos sucesorios de los herederos forzosos con la voluntad del testador. La legítima garantiza una porción mínima a los herederos forzosos, el tercio de mejora permite una mayor flexibilidad para otorgar una mejora a ciertos herederos y el tercio de libre disposición ofrece al testador la libertad de decidir sobre una parte de la herencia sin restricciones legales. Esta estructura de distribución tiene como objetivo proteger los derechos de los herederos forzosos y, al mismo tiempo, permitir cierta autonomía testamentaria al testador.

Estrategias Legales para Minimizar el Impacto de la Legítima

Donaciones en Vida

Una de las estrategias más comunes para minimizar la legítima es hacer donaciones en vida. Aunque las donaciones también pueden estar sujetas a impuestos, permiten una mayor flexibilidad en la distribución de bienes.

Importancia de la Colación

Es importante tener en cuenta el principio de la colación. Según este principio, si un heredero forzoso recibe una donación en vida, debe computarse como adelanto de su legítima. Sin embargo, es posible eximir la donación de la colación mediante una cláusula específica en el acto de donación.

Creación de una Empresa Familiar

Otra estrategia puede ser la creación de una empresa familiar. Esto permite convertir los bienes personales en parte del patrimonio de la empresa, lo que puede tener ventajas fiscales y permitir una mayor libertad en la disposición de estos bienes.

Consideraciones Legales

La creación de una empresa familiar debe realizarse con precaución, respetando las regulaciones comerciales y fiscales. También se debe tener en cuenta que la legítima puede aplicarse a los bienes personales que se han aportado a la empresa, según la jurisprudencia.

Reducir el Impacto de la Legítima en la Herencia

Es importante recordar que la legítima es un derecho de los herederos forzosos protegido por la ley, y cualquier intento de evitarla completamente puede llevar a litigios y a la nulidad de los actos jurídicos. Sin embargo, con una planificación cuidadosa y asesoramiento legal, es posible minimizar su impacto y garantizar que la herencia se distribuya de acuerdo a los deseos del testador.

Las estrategias que hemos discutido, como las donaciones en vida y la creación de una empresa familiar, son solo algunas de las opciones disponibles. Es esencial contar con asesoramiento legal para explorar estas y otras estrategias, y para garantizar que se respeten los derechos de todos los herederos.

En última instancia, la herencia es mucho más que una cuestión de bienes y dinero. Es una expresión de nuestros deseos y valores, y una oportunidad para dejar un legado duradero. Con la planificación y el asesoramiento adecuados, es posible navegar por el complejo mundo de la legítima y crear una solución que respete tanto la ley como nuestros deseos personales.